1、培訓對象：
公司總經理等管理層，中高層管理人員；財務與其他職能部門的經理
和管理人員；內部控制總監、內審總監；內控部、內審部相關人員；各部門
主管以及部門內控、內審人員；會計事務所相關工作人員。
2、課程前言：
2002年，針對安然、世通等財務欺詐事件，美國國會出臺了《薩班斯-
奧克斯利法案》，對美國公司加強企業財務報告責任、管理層對內部控制的
評價等重要方面做出了硬性的規定，該法案也對已經在美國上市的公司和擬
在美國上市的公司做出了同樣的要求。
內部控制體系被稱為企業的“免疫系統”，而薩班斯法案則無疑成為了
這個“免疫系統”的一針“強心劑”，本課程將展示薩班斯法案的出臺背
景、重要條款以及條款背后牽扯著的公司整體內控流程和財務體系的重整。
課程還將表明內控制度是一個幫助企業加強風險管理、提高競爭優勢的
有效工具，在遵循法案的同時，通過內控框架基本理論與實務案例相結合，
將公司整體戰略、經營環節、財務報告和評估串聯起來，從而指導企業更有
效的進行內控分析、設計、建立于評價，最終形成企業風險從戰略到營運的
立體防控格局。
3、課程收益：
◆了解薩班斯法案背景和內容
◆明確薩班斯法案的規章以及實施要點
◆了解內部控制理論及其框架
◆掌握從企業整體層面到經營環節層面的內控方法和其管理技術
◆從法案、政策上理解并加強財務報告的披露和真實性
◆明確內部審計與外部審計對內控的必要性和具體實施措施
4、課程大綱：
1）、薩班斯法案
◆通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內容
◆雇員、欺詐與被遺忘的教訓——動機與手法
◆財務舞弊
◆直接的舞弊
◆盈余管理
◆不能依賴審計師的原因
◆律師同樣不足以信賴——法律責任
◆證監會的資源與權力
◆切實有效的措施
2）、目標向導型的內部控制
◆創造價值企業的目標與經營模式
◆現代企業經營模式總覽
◆戰略管理
◆經營環節
◆如何控制
◆從平衡計分卡到戰略計量
◆案例研究：L&P公司汽車集團的KPI的運用
◆COSO 內部控制
◆案例研究：寶鋼國貿的CSA列示
3）、公司整體層面的內部控制設計與監控
◆戰略控制——戰略定位與運作有效性的結合
◆案例研究：三一重工
◆戰略定位
◆案例研究：西南航空
◆防止高層管理人員的利益沖突
◆案例研究：中國“三九”集團的例子
◆高層管理人道德
◆案例研究：安然事件
◆建立授權和責任條線
◆案例研究：巴林的教訓
◆中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
◆監控內外部環境的威脅
◆案例研究：中國太平洋保險公司案例
◆分析內外部風險的重大性
◆制定處理風險的政策和程序
◆分配內部資源以降低風險
◆支持有效的信息分享和交流
◆監控企業主要部分的業績表現
◆案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經驗
4）、經營環節層面的內部控制
◆環節控制的設計
◆案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
◆從戰略到環節控制設計的比較
◆案例研究：北大縱橫為某公司制作的關鍵績效考核指標
◆德勤為某公司做的內部控制的自我測試
◆內部控制向企業風險管理的發展——以戰略管理為基礎！
◆控制設計要把握總體，但也要精確到局部！
◆有沒有更好的，或可改進的方法？
5）、對財務報告的內部控制設計與評估
◆手工信息系統與自動化信息系統
◆會計政策的選擇與應用
◆業績檢查
◆案例分析：預算與實際的比較.
◆業績指標——指標必須與風險相聯系
◆職務分離
◆理解內部控制體系
◆GAAS審計
◆案例：L&P的ICOFR
◆中國移動
◆總結案例：中國石油“零缺陷”內控樣本
5、客戶反饋：
1）、明確了內部控制制度的存在及有效例行的相關信息及重要性，以后的財務
培訓一定首選財大！--上海誒比西斯機械有限公司 財務總監
2）、豐富內容、詳細的講解、老師的高專業水準。--薩基姆移動電話研發寧波
有限公司 財務總監
3）、老師講課生動形象，節奏把握準確，脈絡清晰，理論前沿，互動性較
好。--上海寶信軟件有限公司 財務經理
4）、詳實的理論講解與戰略層面分析，互動充分。--汽車部件系統有限公司
Finance Controller
5）、對薩班斯法案有了更進一步的了解，較多實際舉例且分析透徹。--上海第
九城市信息技術有限公司 審計經理
6）、老師的專業水平很高，對內控了解很深。--北京北汽李爾汽車系統有限公
司 財務經理
7）、授課講師專業知識豐富，準備充分，講解流程清晰。--中油碧辟石油有限
公司 內控主管
8）、老師專業扎實，實踐經驗，課件設計都很優秀。--大眾汽車金融（中國）
有限公司 財務主管
9）、講課生動詳實，深入淺出的詮釋了薩班斯法案的理念。--上海國際賽車場
有限公司 會計
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